2024年银行业专业人员(中级)每日一练《个人理财》11月21日专为备考2024年个人理财考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。
判断题
1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （ ）
答 案：对
解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。
2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 ( )
答 案：错
解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
3、工作不久、尚未结婚的年轻人处于形成期，建议保险组合应为意外伤害险+意外医疗保险。（）
答 案：错
解 析：工作不久、尚未结婚的年轻人处于形成期。此时家庭负担较小，可考虑一定数额的定期寿险满足自身的意外保障和医疗保障需求。建议年轻人的组合应为意外险+定期寿险+住院医疗险。
4、全生涯模拟仿真和理财目标是不能调整的。（）
答 案：错
解 析：全生涯模拟仿真和理财目标的调整和明确成为理财规划服务中最重要的内容。通过这项工作，理财师不仅对客户现在的资源和未来的资源进行了科学的规划；同时，对客户人生不同阶段的各个单项规划也进行了量化处理，明确了客户的目标；并且明确了客户要实现这些目标所需要的最低投资报酬率。
单选题
1、理财师在为张女士做规划之前，对张女士家庭的相关情况进行询问。下列选项中，理财师不应涉及的是（)。
- A：张女士的儿子有哪些兴趣爱好
- B：张女士是否希望其儿子出国留学
- C：张女士同事的子女教育金筹备情况
- D：张女士婚姻状况
答 案：C
解 析：选项C，张女士同事的子女教育金的规划与张女士家庭子女教育金的规划并无关系。
2、假设某债券面额100元，票面利率5%，按年付息，剩余期限一年，以102元的净价买入该债券，则到期收益率为()
- A：6.86%
- B：5%
- C：3%
- D：2.94%
答 案：D
解 析：105-102=3，3/102=2.94%
3、利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的（）最大化。
- A：利润
- B：总利润
- C：净利润
- D：净资产
答 案：C
解 析：利润分配中的税收筹划原则是要使扣除所得税后的净利润最大化。
4、境内某公司为其雇员（中国公民）代扣代缴个人所得税，2014年10月支付给陈生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为（）元。
- A：250.00
- B：2794.12
- C：419.12
- D：30.93
答 案：D
解 析：设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为x元，则陈生应缴纳的个人所得税为：X=（4500+x-3500）×3%，解出x=30,93。
多选题
1、下列关于信托说法正确的（）。
- A：信托一般为委托人根据理财规划的目标.将资产所有权委托给受托人.受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为
- B：有大额整笔资金的家庭，可以设立一个子女教育金信托，由境外受托人来管理这份财产
- C：离异家庭.原夫妻双方可以找一个独立的受托人，以子女为受益人成立一个子女教育基金，将离婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养育与教育费用
- D：高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托
- E：有大额整笔资金的家庭，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与弹性目标，确认不同信托账户可承受的风险与预期报酬率
答 案：ABCD
解 析：信托一般为委托人根据理财规划的目标，将资产所有权委托给受托人。受托人按照信托协议的约定为受益人的利益，管理、分配信托资产的行为。比较适合如下几类客户：①有大额整笔资金的家庭，可以设立一个子女教育金信托，由境外受托人来管理这份财产，投资者可以与受托人谈妥预期收益率及投资范围，并指定子女为受益人。②离异家庭，原夫妻双方可以找一个独立的受托人，以子女为受益人成立一个子女教育基金，将离婚前的共同财产交予受托人保管打理以保障子女的养育与教育费用。③高资产或高收入人群，可以找适当的专业受托人，针对不同的理财目标设立各自的信托，并根据不同的达成期限与弹性目标，确认不同信托账户可承受的风险与预期报酬率。
2、与传统的保险产品相比，投资连结保险具有（）的特点。
- A：缴费灵活
- B：保险责任多样
- C：费用收取透明
- D：投资账户独立
- E：客户承担一定的投资风险
答 案：ABCD
解 析：投资连结保险作为一种新型投资保险产品，与传统的保险产品相比，有以下特点：①投资账户独立；②保险责任多样；③缴费灵活；④费用收取透明。E项属于分红寿险的特点。
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