2025年银行业专业人员(中级)每日一练《个人理财》1月1日专为备考2025年个人理财考生准备，帮助考生通过每日坚持练习，逐步提升考试成绩。

判断题

1、商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。 （　　）

答 案：对

解 析：商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。

2、商业银行在销售理财计划时，可将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本银行储蓄存款进行搭配销售。 (　)

答 案：错

解 析：商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。

3、教育金保险在一定程度上能抵御通货膨胀的影响。（）

答 案：对

解 析：教育金保险一般都具有投资分红功能。它分多次给付，回报期相对较长，能够在一定程度上抵御通货膨胀的影响。

4、保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。（）

答 案：错

解 析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。

单选题

1、从时间跨度和风格类别上看，（）进行较长的投资期限的资产配置。

• A：短期性资产配置
• B：长期性资产配置
• C：战术性资产配置
• D：战略性资产配置

答 案：D

解 析：资产配置在不同层面有不同含义。从时间跨度和风格类别上看，可分为战略性资产配置、战术性资产配置和资产混合配置等。战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础，构造一定风险水平上的资产比例，并长期保持不变。

2、存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此必须特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是()  

• A：存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转率或存货周转天数
• B：一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强
• C：用时间除以的存货周转率就是存货周转天数
• D：销售收入越高，存货周转率越低

答 案：D

解 析：存货周转率=销售收入/平均存货

3、王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。

• A：4800
• B：5200
• C：5000
• D：5600

答 案：B

解 析：对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20qo征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30%，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000×（1-20%）=24000（元）。因此，应纳税额=24000x30%-2000=5200（元）。

4、下列选项中是职工领取企业年金条件的是（）。  

• A：企业年金缴纳达到15年（含）以上
• B：达到国家规定的退休年龄
• C：职工由于大病需要高额医疗费用
• D：企业年缴费用金额已经达到50万元（含）以上

答 案：B

解 析：根据《企业年金办法》，职工领取企业年金的条件是：①在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；②出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；③职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。

多选题

1、财富传承规划的工作原则包（）。

• A：及早着手
• B：充分沟通
• C：专业分工
• D：及时提醒
• E：定期更新

答 案：ABCDE

解 析：理财师在做财富传承规划时，应遵循下列几点原则：一是及早着手；二是充分沟通；三是专业分工；四是及时提醒；五是定期更新。

2、下列关于税收优惠的说法，正确的（）。

• A：国债利息收入免税
• B：符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益免税
• C：技术进步，产品更新换代较快的固定资产加速折旧
• D：企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过300万元的部分，免征企业所得税
• E：新产品、新技术、新工艺研发费用加计扣除

答 案：ABCE

解 析：D项，2008年1月1日开始实施《企业所得税法》，该法第二十五条规定，国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠，比如：企业获得的符合条件的技术转让所得，一个纳税年度内不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。